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中国殡葬协会第七届二次理事会财务工作报告

来源:本站|发布时间:2019-01-14 10:28:03
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经中国殡葬协会第七届第二次理事会审议通过,现将《中国殡葬协会第七届二次理事会财务工作报告》公布如下:

中国殡葬协会第七届二次理事会

财务工作报告

根据《社会团体登记管理条例》和登记管理机关民政部的有关规定,2018年5月,中国殡葬协会向北京天正华会计事务所提交了2017年度业务活动情况及其他相关会计资料,并且完成了财务审计工作。按照该会计事务所的审计评估,认为:“中国殡葬协会财务报表已经按照《社会团体登记管理条例》和《民间非营利组织会计制度》的规定的编制,在所有重大方面公允反映了中国殡葬协会2017年12月31日的财务状况以及2017年的业务活动成果和现金流量。”

现将有关情况报告如下:

一、基本情况

截至2017年12月31日,中国殡葬协会共有单位会员701个,个人会员11个,分支机构10个,。经中国殡葬协会第七届会员大会审议,按照一般会员3000元/年,理事会员5000元/年,常务理事会员8000元/年的标准收取会费,分支机构财务已全部纳入中国殡葬协会账户统一管理。

二、财务状况

截至2017年12月31日,中国殡葬协会资产总额为839.06万元,其中:货币资金773.45万元,应收款项0.37万元(应收账款0.00元、其他应收款0.37万元),预付账款22.27万元,对外投资0.00元,固定资产原值78.62万元,累计折旧35.65万元,固定资产净值42.97万元。

2017年全年负债总额为79.06万元,其中:流动负债79.06万元,包括:应付款项28.62万元,应交税金3.93万元,预收账款46.51万元;无长期负债和受托代理负债。

根据审计情况确定:协会净资产总额760万元,其中限定性净资产0.00元,非限定性净资产760万元。其中,2017年会费收入总额196.2万元,相比上年的189.8万元略有提升。协会在财务核算及会费使用方面,能够真实反映和记录各项经济业务和财务事项,在审计过程中未发现有个人违法违纪的情况。

三、2018年会费缴纳及财务收支情况

协会上年累计结转152.6万元。

2018会费缴纳207.5万元。

捐赠收入20万元。

扶贫捐赠收入112.2万元。

存款利息收入2.6万元。

收入合计342.3万元

扶贫捐赠支出129.6万元。

员工工资及五险一金支出155.6万元。

办公房租及物业支出75.1万元。

差旅及交通费支出21.3万元。

办公支出23.8万元

根据国务院为企业减负的文件精神,协会将2017年所收取的行检服务费进行了清退,共退款164.5万元,同时对行检办法进行了修订,决定无偿检测行业设备。因此,全年合计支出569.9万元,累计结存-75万元。

四、两项历史遗留账务问题

根据民政部对中国殡葬协会脱钩审计工作的要求,对2000年5月,协会与北京民创科技发展有限公司,共同出资开展新型防腐技术和产品的推广业务,所支付的10万元投资款;与民创公益事业发展有限公司合作开发“中国合法公墓网站”所拨付的网站建设费用6.56万元进行了认定。按照《中国殡葬协会资产清查专项审计报告》和《中国殡葬协会经济鉴证报告》的结论认为:一是关于账面投资10万元事项,鉴证报告认定为其他应收款,但因被投资单位北京民创科技发展有限公司已被吊销营业执照,应认定为损失;二是关于账面投资6.56万元事项,实际未构成投资。

根据此情况,提请理事会审议,对账面长期投资进行清理,对历史遗留问题进行账务处理。


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